Максимальная сумма для предоставления вычетов на детей в 2016 году

Содержание
  1. Стандартный налоговый вычет на детей в 2016 году
  2. Лимит вычетов по НДФЛ на детей в 2016 году
  3. Предел вычетов по НДФЛ на детей в 2016 году
  4. Вычеты по НДФЛ на ребенка-инвалида в 2016 году
  5. Пример расчета налогового вычета на детей
  6. Документы для получения налогового вычета на детей
  7. Заявление
  8. Декларация
  9. Стандартный налоговый вычет на ребёнка
  10. Кто может воспользоваться вычетом
  11. Ограничение по вычету
  12. Размер вычета на ребенка
  13. Примеры расчёта
  14. Расчёт налогового вычета
  15. Как получить вычет через работодателя
  16. Первый этап – сбор необходимых документов
  17. Второй этап – передача собранных документов работодателю
  18. Как получить вычет через ИФНС
  19. Частные вопросы по стандартному налоговому вычету
  20. Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2020 году, условия и порядок предоставления, последние изменения – ГКУ ТО
  21. Действующие правила предоставления налогового вычета на детей
  22. Запланированные на 2020 год изменения
  23. Что необходимо для оформления налогового вычета
  24. Налоговый вычет на ребенка в 2020 году
  25. Принцип налогового вычета на детей сегодня
  26. Что изменится в 2020 году
  27. Как оформить льготу
  28. Налоговый вычет на ребенка и все, что с ним связано в 2020 году
  29. Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2020 | Изменения стандартных детских вычетов по НДФЛ 2020 — Контур.Бухгалтерия
  30. Кто получает вычеты на детей
  31. Размеры вычетов на детей в 2020 году
  32. Как размер вычета зависит от количества детей
  33. За какой период предоставлять вычет
  34. Лимиты налоговых вычетов – максимальные размеры возврата НДФЛ – Шаг за шагом
  35. Лимиты по стандартным налоговым вычетам
  36. Лимиты по социальным налоговым вычетам
  37. Лимиты по имущественным налоговым вычетам

Стандартный налоговый вычет на детей в 2016 году

Максимальная сумма для предоставления вычетов на детей в 2016 году

Стандартный налоговый вычет – сокращение удерживаемого юридическим лицом НДФЛ. Порядок формирования налогооблагаемой базы и официальные условия получения материальной помощи от государства закреплены законом (ст. 218 НК РФ). К людям, обладающим правом пользоваться льготой, относятся граждане, обеспечивающие своих или приемных детей. Среди них:

  • попечители,
  • родители,
  • усыновители,
  • опекуны.

Налоговый вычет в размере1400 рублей обеспечивается государством, когда у людей появляются первые дети. 3-ий ребенок и последующие дают право на более существенное сокращение расчетной базы для исчисления НДФЛ (3000 рублей).

Льгота сохраняется до совершеннолетия или 24 лет, при прохождении очного обучения. По действующему закону, ребенок-инвалид I или II группы дает попечителям или опекунам повод для получения материальной помощи в виде налогового вычета в размере 6 000 рублей.

Когда его содержат родители или усыновители, льгота увеличивается до 12 000.

Лимит вычетов по НДФЛ на детей в 2016 году

В Налоговом Кодексе Российской Федерации указан перечень оснований, по которым люди получают налоговые льготы. Закон подчеркивает, что физическим лицам, имеющим право на совокупность вычетов, дается один, самый крупный. Детей ограничение не затрагивает. Налогоплательщики получают льготы по количеству воспитуемых. Кроме этого, сумма удваивается, если ребенка содержит один человек.

Ограничение заключается в следующем:

  • предоставление увеличенной льготы прекращается при вступлении опекуна в брак,
  • для предоставления удвоенной суммы нужен письменный отказ другого родителя, что вызывает затруднения при раздельном проживании,
  • материальная помощь не предоставляется при лишении родителей соответствующих прав.

Предел вычетов по НДФЛ на детей в 2016 году

Изменение базы для исчисления НДФЛ происходит ежемесячно до определенного законом момента. Льгота не предоставляется, когда доход налогоплательщика в течение года превышает установленную Правительством России сумму. В 2016-ом рубежом считается доход физического лица в размере 350 000 рублей, зафиксированном в ст. 218 часть 2 НК РФ.

Другое ограничение в возрасте, до которого ребенок проходит обучение, и размере господдержки. Эти параметры твердо зафиксированы. При исполнении воспитуемому 24 лет, льгота перестает действовать, даже если человек продолжает обучение. Сумма в 3000 рублей также не подлежит увеличению при появлении 5, 6 и последующих детей.

Право на господдержку подтверждается справкой из учебного заведения, которое должно обладать государственной аккредитацией и выдавать соответствующие ГОСТу документы о получении образовании. Заочная форма это право не обеспечивает.

Вычеты по НДФЛ на ребенка-инвалида в 2016 году

Несовершеннолетний инвалид I или II группы, находящийся на содержании, обеспечивает право родителей на 1 налоговый вычет. Даже если он 3-ий по счету в семье, 3 000 и 12 000 не суммируются.

Отличие опекунства от усыновления прописано в действующем законодательстве. Кроме этого, разница между суммами налоговых вычетов компенсируется государством по иным основаниям, связанным с обеспечение нормальной жизнедеятельности ребенка с ограниченными возможностями.

Пример расчета налогового вычета на детей

Для наглядности предлагаются следующие исходные данные: мать – гражданка, получающая официальную заработную плату в размере 70 000 рублей, и пятеро детей в возрасте 21, 17, 13, 11 и 3 года.

Изучив действующее законодательство, она подает соответствующее заявление в адрес работодателя.

В нем указывается, что на содержание младшего и второго сына полагается вычет в размере 2 800 рублей, 3-го и 4-го – 6 000, старшего – студента очной формы – тоже 3 000. Общая сумма составляет 11 800 руб./мес.

Далее эта цифра вычитается из зарплаты многодетной матери до мая, потому что в течение него ее доход переваливает за 350 000 рублей. Каждый месяц с января по май НДФЛ будет рассчитываться по формуле: НДФЛ = (70 000 – 11,8 тыс) х 13% = 7 566, а на руки женщина будет получать 62 434 рубля.

Разница в том, что без заявления юридическое лицо исчисляет НДФЛ иначе: 70 тыс. х 13% = 9 100, а чистый доход сотрудницы составлял бы 60 800, что меньше на 1 634 рубля в месяц и 8 170 в год, с учетом прекращения господдержки в мае.

Документы для получения налогового вычета на детей

Существует два способа воспользоваться льготой:

  1. Заявление в адрес работодателя.
  2. 3-НДФЛ в ИФНС по месту преимущественного проживания.

В первом случае налогоплательщик получает материальную помощь от государства в течение налогового периода. Декларация подается, когда льготы по каким-то причинам не предоставлялись.

Заявление

Единовременно с ним подаются ксерокопии сопроводительных:

  • свидетельство о рождении или усыновлении,
  • паспорта супругов, документ о заключении брака.

При наличии, подается:

  • документ из учебного учреждения,
  • справка из медицинского заведения о состоянии ребенка.

Если работник – единственный заявитель, подается:

  • свидетельство о смерти мужа (жены),
  • паспорт,
  • документ о рождении, оформленный со слов матери,
  • решение суда, признавшего человека пропавшим безвести.

Когда заявитель – опекун, прикладывается:

  • соглашение о приемной семье,
  • соответствующее подтверждение органов опеки.

Декларация

Вместе с 3-НДФЛ в ИФНС подается:

  • 2-НДФЛ из бухгалтерии налогового агента,
  • документы, закрепляющие право на льготу,
  • заявление на бланке ИФНС.

С развитием технологий необходимость личного обращения к работникам госучреждения пропала. Документы подаются дистанционно, начиная с предварительно получения доступа в личный кабинет не сайте ИФНС.

Предоставив необходимые документы с платежными реквизитами, заявитель ожидает их проверки и зачисления средств.

О результатах проделанной работы можно узнать в личном кабинете или в письме, которое сотрудник налоговой в обязательном порядке отправляет заявителю по окончании всех бюрократических процедур.

Источник: https://www.itctraining.ru/biblioteka/bukhgalteriya-finansy/vychet-ndfl-na-detey-2016/

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Максимальная сумма для предоставления вычетов на детей в 2016 году

Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.

Кто может воспользоваться вычетом

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2020 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные).

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Ограничение по вычету

Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 350 000 рублей (до 2016 года лимит был равен 280 000 руб.).

Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму в 350 000 рублей, стандартный вычет на ребенка больше не предоставляется.

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:

Вычет Размер вычета (в 2020 году) Порог для применения вычета
На первого и второго ребенка1400 руб.350 000 руб. (с 2020 года)
На третьего и каждого последующего ребенка3000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя6000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя12000 руб.

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Примеры расчёта

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Размер вычета в 2020 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).

Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2020 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев).

Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет)

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Как получить вычет через работодателя

Процедура получения стандартного налогового вычета на ребёнка происходит в 2 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:

  1. Заявление на имя работодателя.
  2. Свидетельство о рождении ребёнка.
  3. Документ, подтверждающий регистрацию брака (паспорт РФ или свидетельство о регистрации брака).
  4. Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
  5. Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.

В случае если сотрудник является единственным родителем дополнительно необходимо предоставить:

  • свидетельство о смерти второго родителя.
  • документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).

Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.

При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета.

Второй этап – передача собранных документов работодателю

Собранные документы необходимо передать работодателю по месту работы. После их рассмотрения, работнику будет предоставлен стандартный вычет на ребёнка.

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них.

Как получить вычет через ИФНС

Если в течение года вычеты на ребёнка не были предоставлены или были получены не в полном размере, тогда их можно получить по окончании года через налоговую службу. Для этого необходимо:

Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления, необходимо прийти в ИФНС и написать заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Частные вопросы по стандартному налоговому вычету

По данному вопросу мнение налоговиков — едино. Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

По данному вопросу единого мнения у налоговых органов нет.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/vychety/na-rebenka/

Налоговые вычеты на детей: размеры и лимиты в 2020 году, условия и порядок предоставления, последние изменения – ГКУ ТО

Максимальная сумма для предоставления вычетов на детей в 2016 году

В нынешнем году Государственная Дума РФ приняла на рассмотрение законопроект, касающийся налоговых вычетов на ребенка (в настоящее время рассматривается думским Комитетом .по бюджету и налогам)

По задумке правительства величина налогового вычета для семей с несовершеннолетними или детьми-инвалидами должна быть повышена с 1 января 2020 года. Также изменения должны коснуться верхней границы дохода для предоставления налоговой льготы.

Действующие правила предоставления налогового вычета на детей

Согласно нормам законодательства РФ на сегодняшний день семьям с детьми положены некоторые преференции. Если гражданин имеет ребенка и официально трудоустроен, он может претендовать на уменьшение налога, который удерживается из его заработной платы каждый месяц. Оба родителя получают налоговую льготу в виде фиксированной суммы вычета.

Принцип расчета в таком случае следующий: сумма начисленной заработной платы (до удержания подоходного налога) уменьшается на предусмотренную законом фиксированную сумму. В результате сумма для расчета НДФЛ и, соответственно, размер налоговых отчислений в казну государства становится меньше, а выдаваемая работнику «на руки» заработная плата увеличивается.

Установленные для различных случаев размеры фиксированного налогового вычета таковы (согласно ст. 218, ч. 2 НК РФ):

  • Родителям, имеющим одного ребенка – 1400 рублей;
  • Родителям, при наличии в семье двоих детей – по 1400 рублей на каждого;
  • Для семей с тремя и более детьми – по 3000 рублей за третьего и каждого последующего ребенка каждому из родителей;
  • Лицам, установившим опеку (попечительство) над несовершеннолетними детьми-инвалидами (до 18 лет) или учащимися очной формы учебных заведений различных категорий до достижения ими возраста 24 года – 6000 рублей;
  • Родителям детей-инвалидов до достижения им совершеннолетия, или студентов вузов и других учебных заведений до достижения 24-х лет (при очной форме обучения), а также лицам, усыновившим (удочерившим) таких детей – 12000 рублей.

Читайте еще:  Лунный календарь на май 2020

К сведению! Вышеуказанные суммы налоговых вычетов будут действовать до конца 2019 год. В январе 2020 года ожидается увеличение размеров налоговых льгот.

Законопроект, корректирующий Налоговый Кодекс, пока рассматривается Комитетом по бюджету и налогам Государственной Думы РФ. На данный момент налоговый действуют установленные в 2016 году нормы и правила. К ним относится не только возраст детей в семье для получения преференций. Регулируется также верхний предел ежегодного размера доходов граждан.

Льготы на уплату налога прекращают своё действие, как только эта сумма превышает отметку в 350 тысяч рублей. Это значит, что размер дохода, подлежащего налогообложению, будет уменьшаться каждый месяц, ровно до тех пор, пока установленное государством ограничение не будет превышено. 1 января следующего года льготные условия снова вступают в силу.

Важное замечание! Подобный законопроект необходимо было предоставить в Парламент, поскольку в связи с общим снижением уровня жизни российских граждан, наибольшие финансовые трудности приходятся на долю семей с детьми и, особенно, детьми-инвалидами.

Запланированные на 2020 год изменения

Лидер КПРФ Геннадий Зюганов и команда депутатов-единомышленников по собственной инициативе разработали законопроект, который предлагается включить в состав мероприятий национальной программы снижения бедности россиян.

Государственной думе РФ предлагается внести в существующие параметры налогового вычета некоторые изменения (скорректировать Налоговый Кодекс), которые должны вступить в силу с 1 января 2020 года.

Предлагается увеличить следующие показатели:

  • налоговый вычет на первого и второго ребенка – до 2500 рублей на каждого (прирост 1100 руб.);
  • на третьего и последующих – до 4500 рублей (увеличение в 1.5 раза);
  • для опекунов и попечителей несовершеннолетних детей-инвалидов и студентов очной формы обучения – до 8000 рублей (+2000 руб.);
  • вычет родителям и усыновителям несовершеннолетних детей- инвалидов и студентов очной формы обучения – до 12500 руб. (рост на 500 руб.).

Читайте еще:  Реформа русского алфавита в 2020 году

Помимо повышения налогового вычета на ребенка, депутаты предлагают повысить планку годового дохода с 350 тысяч рублей до 400 тысяч рублей.

Поскольку неуклонно растущая инфляция наносит значительный удар по доходам граждан, этот шаг призван оградить наименее социально защищенные слои населения, коими являются семьи с детьми, от уплаты чрезмерного НДФЛ.

Кроме того, такой закон станет конкретным шагом в осуществлении программы по снижению бедности населения.

Экономисты уже подсчитали убытки региональных бюджетов. В случае одобрения этого законопроекта с начала 2020 года потери составят 30 млрд. рублей..

Однако депутаты считают такие потери допустимыми и отражают их в пояснительной записке к законопроекту как необходимые меры для выполнения национальной программы снижения бедности россиян (согласно указу президента РФ бедность семей, имеющих в составе детей должна быть снижена до 2024 года в 2 раза).

Горячий факт! Согласно данным статистических исследований, число бедных граждан России составляет 22 миллиона. К сожалению, наиболее бедными в государстве оказываются семьи с несовершеннолетними детьми. При этом, чем больше в семье детей, тем, как правило, труднее её материальное положение.

Что необходимо для оформления налогового вычета

Получить преференцию можно обратившись в бухгалтерию по месту работы. Какие конкретно документы потребуются для оформления, сообщит уполномоченный специалист. В обязательном порядке необходимо заполнить заявление на налоговый вычет на имя своего руководителя. Заявление требуется сопроводить документами, подтверждающими право на получение льготы.

К ним относятся:

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • документы об опеке;
  • свидетельство о браке;
  • справка об инвалидности ребенка;
  • справка с места учебы для совершеннолетних детей.

Получить налоговый вычет можно сразу после того, как ребенок родился. Как правило, эти льготы оформляются совместно с оформлением пособия и отпуска по уходу. Если родитель является одиночкой, он имеет право на двойной размер налогового вычета. В этом случае необходимо предоставить документ, подтверждающий, что он воспитывает ребенка сам.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка.

В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов.

Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты.

Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма.

То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.

https://www..com/watch?v=gNEJHrlPoOg

Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:

  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
  • 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
  • 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
  • 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.

Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год.

Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит.

С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.

Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.

Что изменится в 2020 году

По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.

Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:

  • на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
  • на второго – 2500, вместо прежних 1400;
  • на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
  • опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
  • родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.

Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб.

Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года.

Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.

Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей.

В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Как оформить льготу

Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы.  Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:

  • свидетельство о рождении (усыновлении);
  • справка об инвалидности;
  • справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
  • свидетельство о браке.

Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.

(1

Налоговый вычет на ребенка и все, что с ним связано в 2020 году

Одним из способов сохранения семейного бюджета является налоговый вычет на ребенка, закрепленный законодательством РФ. Данный «маневр» позволяет вернуть часть суммы от налога, который был удержан в государственный бюджет из дохода одного или двух родителей.

Источник: https://xn----dtbj3ajkbl5a2e.xn--p1ai/invalidam/nalogovye-vychety-na-detej-razmery-i-limity-v-2020-godu-usloviya-i-poryadok-predostavleniya-poslednie-izmeneniya.html

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2020 | Изменения стандартных детских вычетов по НДФЛ 2020 — Контур.Бухгалтерия

Максимальная сумма для предоставления вычетов на детей в 2016 году

В этой статье расскажем о вычетах по НДФЛ на содержание детей в 2020 году. Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2019 года, но задумались о повышении их суммы. 

Кто получает вычеты на детей

На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются родителями и их супругами, приемными родителями и их супругами, опекунами или попечителями детей. Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением).

Спорные ситуации возникают при разводе:

  • безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
  • другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
  • если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
  • дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.

Размеры вычетов на детей в 2020 году

В 2020 году чиновники предлагали увеличить сумму вычетов на детей. Если бы законопроект приняли, то родители бы получили существенную прибавку к зарплате.

https://www.youtube.com/watch?v=gNEJHrlPoOg

Вычет на первого и второго ребенка планировали увеличить до 2500 рублей, на третьего и последующих — до 4500 рублей. На детей инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей — до 8000 рублей, а для родных родителей и усыновителей — до 12 500 рублей.

К сожалению, проект так и не был принят, поэтому на первого и второго ребенка по-прежнему положены вычеты в размере 1400 руб. На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей.

На ребенка-инвалида — 12 000 рублей родителям, усыновителям и их супругам и 6 000 рублей опекунам и попечителям.

Также на ребенка-инвалида I или II группы, который учится на очной форме в ВУЗе или ССУЗе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре, до 24 лет предоставляется вычет в размере 6 000 рублей.

Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

В 2020 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей.

От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается.

Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка. Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1400 руб. Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 руб. 

Петрову установлен оклад в размере 40 000 руб. в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы). С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1400 руб., но с октября этот вычет не предоставляется.

Особые правила действуют для внешних совместителей. Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет.

Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет. Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно.

Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику.

Как размер вычета зависит от количества детей

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв.

Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803).

Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  • на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
  • на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
  • на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.

За какой период предоставлять вычет

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлени или принят под опеку или попечительство. Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.

Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий:

1. Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит;

2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года;

3. Учащемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года;

4. Учащемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за окончанием обучения.

Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета. Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпуска

Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность. 

Попробовать бесплатно

В статье расскажем, как рассчитывать, учитывать и платить страховые взносы организациям на ОСНО.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Работодатель может оказать материальную помощь сотруднику в связи материнством, выходом на пенсию, отпуском и в других случаях. Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ — рассмотрим ниже.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/167

Лимиты налоговых вычетов – максимальные размеры возврата НДФЛ – Шаг за шагом

Максимальная сумма для предоставления вычетов на детей в 2016 году

Лимиты налоговых вычетов — это максимальная общая сумма фактически понесенных годовых расходов, с которых налогоплательщик имеет право получить возврат 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Для каждого вида налоговых вычетов установлены лимиты выплат, при этом максимальные размеры возврата НДФЛ зависят от типа налогового вычета, всего их несколько групп — стандартные вычеты, социальные налоговые вычеты, имущественные вычеты (например, при покупке квартиры или загородного дома), а также инвестиционные и профессиональные.

В данной публикации мы разберем лимиты налоговых вычетов по основным существующим основаниям, установленным Налоговым Кодексом Российской Федерации на текущее время (на детей, на обучение, на лечение, на покупку жилья и др.)

Лимиты по стандартным налоговым вычетам

В соответствии со ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты имеют следующие лимиты:

Обратите внимание, что налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно до тех пор, пока официальная зарплата родителя (облагаемая НДФЛ), исчисленная с начала года, не достигнет 350 000 рублей. С месяца, в котором доход родителя, оформившего налоговый вычет на детей превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

  • 500 рублей в месяц — для лиц с государственными наградами, Героям Советского Союза, Героям России, участникам ВОВ;
  • 1400 рублей в месяц — на первого ребенка для родителя (усыновителя), на обеспечении которых находится ребенок;
  • 1400 рублей в месяц — на второго ребенка для родителя (усыновителя), на обеспечении которых находится ребенок;
  • 3000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей;
  • 12000 рублей в месяц — на ребенка-инвалида для родителя (усыновителя) и 6 000 рублей в месяц для опекуна, попечителя, приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения такого ребенка;
  • 3000 рублей в месяц — для инвалидов Великой Отечественной войны, для лиц, перенесших лучевую болезнь в ходе устранения последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС.

Помните, что стандартные налоговые вычеты производятся ежемесячно на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, или курсанта в возрасте до 24 лет. Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере единственному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю до тех пор, пока он не вступит в брак.

Лимиты по социальным налоговым вычетам

Социальные налоговые вычеты регулируются ст. 219 НК РФ и предусмотрены для налогоплательщиков, чьи расходы в отчетный период понесены на обучение, лечение или покупку лекарственных средств, а также на благотворительность. Социальные налоговые вычеты, предусмотренные ст.

219 НК РФ (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 219, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

По дорогостоящим видам лечения сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, при этом актуальный список таких видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.

2001 N 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

  • Налоговый вычет на лечение и покупку лекарств — рассчитывается от суммы, которая была фактически уплачена налогоплательщиком за услуги в сфере здравоохранения, оказанные или для самого налогоплательщика, или для его родных и близких.

    Этот налоговый возврат не может быть больше предельной суммы в 120 000 рублей в год, но есть исключения, когда налогоплательщик понёс расходы на дорогостоящее лечение (см. врезку).

  • Налоговый вычет на обучение — считается из размера суммы, которая была потрачена за год за свое обучение в учреждениях образования и за обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет, при условии, что они учатся в очной форме. Заочная форма обучения считается только при оплате собственного обучения.

    Доступен вычет и за оплату обучения за своих подопечных или опекаемых в возрасте до 18 лет, а также бывших опекаемых до достижения ими возраста 24 лет (на очной форме обучения — аспиранты, ординаторы, интерны, студенты, или курсанты). Максимальная сумма налогового вычета за расходы на обучение детей составляет 50 000 рублей в год на каждого ребенка.

    Социальный налоговый вычет на собственное обучение налогоплательщика не может превышать 120 000 рублей в год (этот лимит рассчитывается в совокупности с другими расходами, для которых доступен налоговый вычет, например, на лечение, пенсионные страховые взносы и т.п.).

  • Налоговый вычет на благотворительность — рассчитывается от суммы, которая была потрачена налогоплательщиком на цели благотворительности. Максимальный размер налогового вычета за благотворительность составляет 25% от всех доходов гражданина, полученных за отчетный налоговый период.
  • Налоговый вычет на накопительную часть трудовой пенсии — считается от суммы, которую гражданин заплатил дополнительными страховыми взносами в накопительную часть пенсии лично. Если такие выплаты были совершены не налогоплательщиком, а его работодателем, налоговый возврат в этом случае не действует.
  • Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение — отсчитывается от суммы уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи или близких родственников. Максимальная сумма вычета в этом случае, как и для всех социальных налоговых вычетов составляет — 120 000 рублей в год.

Лимиты по имущественным налоговым вычетам

Имущественный налоговый вычет предоставляется как на приобретение имущества, так и на его продажу при определенных условиях.

Вычет на покупку имущества состоит предоставляется по расходам:

  • 260 000 рублей = лимит в 13% от суммы до 2 000 000 рублей, потраченной на новое строительство или приобретение на территории России объекта жилой недвижимости (доли в них), земельных участков под их строительство;
  • 390 000 рублей = лимит в 13% от суммы до 3 000 000 рублей, потраченной на погашение процентов по целевым займам (ипотечным кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории России жилья (доли в нем), земельного участка под его строительство. Аналогичный лимит по имущественному налоговому вычету действует и на погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования ипотеки.

Помимо этого существуют налоговые вычеты на доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимости, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (3 года для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1.01.2016, и 5 лет для недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 года).

  • 1 000 000 рублей — это максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, подлежащий налогообложению по ставке в 13%, полученный при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач, земельных участков, а также доли/долей в указанном имуществе.
  • 250 000 рублей — это максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного (движимого и недвижимого) имущества, в перечень которого входят, например, транспортные средства, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.

Обратите внимание, если налогоплательщиком за 1 год было продано сразу несколько объектов имущества, то указанные выше лимиты применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

( 8 среднее 4.88 из 5 )

Источник: https://www.stepandstep.ru/nalogi/limity-nalogovykh-vychetov/

Ответы адвоката
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: