Налоговый кодекс рф 2018 последняя редакция льготы пенсионерам

Содержание
  1. Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ
  2. Чем предусмотрены
  3. Кто имеет право
  4. Имущественный вычет
  5. Земельный налог
  6. Транспортный налог
  7. НДФЛ
  8. Льготы предпенсионерам
  9. Кто относится к категории
  10. Льготы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу для Россиян, льготы по НДФЛ – как оформить
  11. Кто из россиян имеет право на льготы
  12. Налоговые льготы по транспортному налогу: кому и сколько
  13. Льготы по налогу на имущество физических лиц: кому и сколько
  14. Налоговые льготы по земельному налогу: кому и сколько
  15. Льготы по НДФЛ: кто и какая сумма
  16. Оформление налоговой льготы
  17. Получение налоговой льготы за прошлые периоды
  18. От каких налогов освобождены пенсионеры в 2020 году
  19. На какие налоговые преференции вправе рассчитывать пенсионеры
  20. Кому предоставляются
  21. Объем налоговых привилегий
  22. Льготы по имущественному сбору
  23. Послабления по транспортному сбору
  24. Сбор с земельных наделов
  25. Налоговый вычет
  26. Документы
  27. Налоговые льготы для пенсионеров: перечень по НК РФ, как получить – Новостной портал РФ события в России и мире
  28. Преференции в сфере НДФЛ
  29. Льготы на госпошлину
  30. Налоги на имущество пожилых людей
  31. Правила использования налога на имущество
  32. Послабления для пенсионеров по транспортному налогу
  33. Льготы на земляной налог
  34. Как пенсионерам воспользоваться льготами
  35. Рассмотрение заявления на льготу
  36. Если преференция не учтена
  37. Льготы по налогам для пенсионеров в 2018: таблица налоговых привилегий по категориям пенсионеров и условия их предоставления
  38. Какие льготы у пенсионеров по налогам
  39. Нормативно-правовое регулирование
  40. Условия предоставления льготы по налогам для пенсионеров
  41. Налог на имущество физических лиц
  42. Транспортный налог

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

Налоговый кодекс рф 2018 последняя редакция льготы пенсионерам

Льготы пенсионерам по налогам — это установленное российским законодательством для лиц названной категории право платить определенные налоги в меньшей сумме или не платить их вообще. Расскажем, какие налоговые льготы для пенсионеров существуют в нашей стране.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан.

Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2020 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Система выдаст региональный нормативный акт, устанавливающий ставки налога и условия оплаты.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Наименование категорииВарианты
Пенсионеры по старостиПенсионеры освобождены:
  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
Ветеран трудаЛьгота пенсионерам:
  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.
Граждане, продолжающие трудитьсяНалоговая льгота для пенсионеров:
  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.
Инвалиды 1, 2, 3 групп
  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

НДФЛ

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях.

В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста).

Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoti-pensioneram

Льготы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу для Россиян, льготы по НДФЛ – как оформить

Налоговый кодекс рф 2018 последняя редакция льготы пенсионерам

Некоторым категориям россиян положены льготы по налогам. Льготы представляются по земельному, транспортному и имущественному налогам, а также по НДФЛ. Обо всем подробнее в данной статье.

Налоговые льготы – это «скидка» по уплате налогов, которая представляется некоторым категориям граждан на основании подтверждающих документов. Некоторые россияне полностью освобождены от налогообложения, например, пенсионеры не уплачивают налог на имущество, а инвалиды I группы – налог на транспортное средство.

Налоговые льготы предусмотрены как на федеральном, так и региональном уровнях. Федеральные налоговые льготы предусмотрены пунктом 1 статьи 56 Налогового кодекса России, а категории россиян указаны в статье 407 НК РФ.

Стоит отметить, что регионы имеют право расширить категории граждан, которые могут оформить льготы, или увеличить размер льготы, но не сокращать их.

В большинстве случаев для оформления льготы требуется подать заявление в налоговый орган. Если заявление не подать, то налоговая льгота представляться не будет.

Кто из россиян имеет право на льготы

Для каждого налога устанавливаются свои категории льготников и размеры льготы. Поэтому стоит рассмотреть каждую налоговую льготу по отдельности.

Налоговые льготы по транспортному налогу: кому и сколько

Так как транспортный налог относится к региональным видам, то категории граждан, которым положены льготы, устанавливаются местными органами власти. Для того, чтобы узнать, может ли человек получить льготу по транспортному налогу в своем регионе, нужно обратиться в местную ИФНС.

Например, в Москве, могут получить налоговую льготу по транспортному налогу следующие граждане:

Такие налогоплательщики имеют право получить льготу на уплату налога на одно транспортное средство. Льгота составляет 100% от суммы транспортного налога на один автомобиль (то есть, каждый льготник может не платить налог с одного автомобиля).

Мощность двигателя транспортного средства, за которое не уплачивается налог по льготе, должна составлять не более 200 л.с. Причем транспортное средство должно быть зарегистрировано на имя льготника.

Для родителя многодетной семьи власти Москвы не устанавливают ограничения по мощности двигателя. То есть многодетный родитель имеет право не платить налог с одного транспортного средства без учета мощности двигателя.

Кроме того, в Москве полностью отменен транспортный налог на электромобили. То есть, независимо от того, кто владеет электромобилем, транспортный налог на него не начисляется.

Льготы по налогу на имущество физических лиц: кому и сколько

Категории льготников по налогу на имущество установлены статьей 407 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II категории;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • участники ВОВ и других боевых действий в СССР;
  • члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.

Вышеперечисленные категории граждан полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Частично освобождены от уплаты налога на имущество люди, имеющие более 3 несовершеннолетних детей. Им представляется льгота в виде освобождения от уплаты налога на имущество в размере 5 кв. м. от общей площади квартиры или 7 кв. м. от площади частного дома на каждого несовершеннолетнего ребенка. Причем налоговая льгота представляется на каждый вид имущества отдельно.

Пример. Если в семье 5 детей, 4 из которых несовершеннолетние. У семьи в собственности есть квартира и дом.

Льгота по налогу на имущества будет представлена в размере величины кадастровой стоимости 20 кв. м. в отношении квартиры и 28 кв. м. в отношении жилого дома. С площади квартиры свыше 20 кв. м.

и с площади дома свыше 28 кв. м. налог на имущество будет исчисляться в обычном режиме.

Кроме того, не начисляется налог на имущество в отношении специально оборудованных помещений под осуществление творческой деятельности:

  • студий;
  • ателье;
  • галерей и других аналогичных помещений.

Главное условие – чтобы эти помещения не использовались в качестве жилья.

Люди, которые имеют в собственности хозяйственные сооружения площадью менее 50 кв. м., предназначенные для ведения подсобного хозяйства, полностью освобождены от уплаты налога на имущества на такие сооружения. Также не исчисляется налог на имущество с теплиц, временных строений и бытовок.

В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе могут устанавливаться дополнительные льготные категории местных жителей и увеличенный размер льгот по налогу на имущество физических лиц. Например, в Москве предусмотрен особый порядок предоставления льготы по налогу на имущество в отношении апартаментов.

Налоговые льготы по земельному налогу: кому и сколько

Категории льготников по земельному налогу предусмотрены в статье 391 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • многодетные родители при условии, что в семье 3 несовершеннолетних детей и больше.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% на земельный участок площадью не более 600 кв.м. Участок должен находиться в собственности у льготника, на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Кроме того, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут вводить дополнительные льготы для местных жителей.

Например, жители Москвы, которые относятся к льготникам, имеют право дополнительно уменьшить налоговую базу по земельному налогу на 1 миллион рублей.

А герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры орденов Славы, «За службу родине в ВС СССР», Трудовой славы и Герои Социалистического Труда полностью освобождены от уплаты налога по одному земельному участку независимо от его площади.

Льготы по НДФЛ: кто и какая сумма

Льготы от уплаты НДФЛ предусмотрены в отношении определенных видов получаемого дохода для конкретных категорий граждан. Они установлены главой 23 Налогового кодекса РФ. Таким образом, от уплаты НДФЛ освобождены:

  • доноры в отношении суммы вознаграждения за сданную кровь, материнское молоко или иную помощь;
  • пенсионеры в отношении суммы начисляемой пенсии и доплат к ней;
  • физические лица, получившие единовременную выплату в связи со смертью пенсионера, которая выплачивается бывшим работодателей, в сумме не более 4 тысяч рублей в год;
  • ветераны, инвалиды и труженики тыла ВОВ, а также их вдовы в отношении материальной помощи из бюджета РФ в суммы не более 10 тысяч рублей в год;
  • ветераны боевых действий и участники ВОВ в отношении государственных выплат ветеранам;
  • инвалиды в отношении сумм материальной помощи в размере не более 4 тысяч рублей, которые предоставляются для реабилитации;
  • граждане, которые участвуют в выявлении и лечении коронавируса (медицинский персонал и волонтеры), в отношении выплат стимулирующего характера (компенсации).

Налоговые вычеты также относятся к налоговым льготам. То есть из суммы полученного дохода вычитается определенная сумма. И потом, с полученной разницы, исчисляется НДФЛ. Так, стандартные налоговые вычеты представляются:

  • инвалидам с детства (500 рублей);
  • инвалидам I и II группы (500 рублей);
  • инвалидам ВОВ (3 000 рублей);
  • чернобыльцам и лицам, участвующих в ликвидации аварии на ЧАЭС (3 000 рублей);
  • Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации (500 рублей);
  • родители и супруги военнослужащих, погибших результате ранения (500 рублей);
  • другие, указанные в статье 218 НК РФ.

Также налоговый вычет на ребенка может оформить каждый родитель в сумме 1 400 рублей на 1 и 2 ребенка, 3 000 рублей – на третьего и последующих детей, 12 000 рублей – на ребенка-инвалида.

Если разведенный отец или мать уплачивают алименты, то они также имеют право на получение налогового вычета.

Оформление налоговой льготы

В зависимости от категории налогоплательщика и вида налоговой льготы они предоставляются:

  • в беззаявительном порядке;
  • по заявлению.

В беззаявительном порядке предоставляются льготы по налогу на имущество и по земельному налогу для пенсионеров и инвалидов I и II групп. Информация о предоставляемой льготе направляется напрямую из отделения ПФР.

Всем остальным категориям льготников необходимо писать заявление для получение налоговой льготы. Но в зависимости от льготы, заявление должно быть направлено в адрес ФНС или работодателя.

Для получения налоговой льготы или вычета по НДФЛ, человек пишет заявление на имя работодателя в произвольной форме. В заявлении указывается:

  1. ФИО заявителя;
  2. категория льготы;
  3. сумма.

К заявлению прикладываются подтверждающие документы:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка о местожительстве в чернобыльской зоне;
  • документ, подтверждающий группу инвалидности;
  • другое.

При оформлении льготы по другим видам налога заявление направляется в инспекцию ФНС по Почте России или при личном визите.

К заявлению прикладывается заполненная декларация 3-НДФЛ и другие подтверждающие документы (документ о собственности недвижимого имущества или транспортного средства, в отношении которого будет представляться льгота).

Заявление на получение льготы можно оформить в отделение МЦФ, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через подтвержденный профиль на сайте Госуслуг.

Из-за риска распространения коронавирусной инфекции налоговые органы осуществляют прием граждан по предварительной записи. График работы МФЦ желательно уточнять в своем регионе. Некоторые МФЦ также осуществляют прием только по предварительной записи.

Если налогоплательщик оформил льготу до 31 декабря 2017 года, то повторно подавать заявление не надо. В начале 2020 года налоговые органы рекомендовали подать заявление на предоставление налоговой льготы в срок до 20 мая, если оно подается впервые.

Но из-за пандемии коронавируса предоставить заявление в указанные сроки было почти невозможно. С 15 июня ФНС возобновила личный прием граждан.

Поэтому тем льготникам, которые не направили заявление по Почте или через Госуслуги, желательно в ближайшее время посетить МФЦ или местную инспекцию ФНС.

Стоит отметить, что уведомление о выбранном объекте, по которому будет представлена налоговая льгота, может быть направлено в адрес налоговой службы в срок до 1 декабря 2020 года.

Получение налоговой льготы за прошлые периоды

Если у человека появилась льгота пару лет назад, но он ранее не использовал ее, то можно получить перерасчет по налогам. Налоговые органы пересчитывают ранее уплаченный срок на основании заявления.

Пересчет и возврат налога возможен в периоде не более 3 лет (налоговых периодов), которые предшествуют году подачи заявления и не ранее даты возникновения права на льготу.

Пример: Налогоплательщик мог воспользоваться льготой по налогу на имущество с 2015 года. Однако ранее заявление о представлении льготы не представлял. Заявление о пересчеты сумм налога было подано 10.06.2020.

Ответ: ФНС произведет перерасчет сумм уплаченного налога на имущество за 2017, 2018 и 2019 года.

Ответ по заявлению о перерасчете ранее уплаченного налога представляется человеку в течение 10 рабочих дней. Срок для возврата налога составляет 1 месяц.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalogovye-lgoty-dlya-naseleniya-komu-po-kakim-nalogam-i-skolko-mozhno-sekonomit

От каких налогов освобождены пенсионеры в 2020 году

Налоговый кодекс рф 2018 последняя редакция льготы пенсионерам

Налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году содержатся как в федеральном, так и региональном законодательстве. Объем преференций в каждом субъекте свой, однако есть и общие послабления, предусмотренные в НК РФ.

На какие налоговые преференции вправе рассчитывать пенсионеры

Граждане, находящиеся на пенсии, имеют право на получение некоторых государственных преференций в части налоговых сборов.

Льготы по налогам существуют как на федеральном, так и региональном уровне, поэтому, чтобы узнать от каких налогов освобождены пенсионеры необходимо ознакомиться с:

  • Федеральными нормативными актами;
  • Действующими актами регионального уровня, принятыми в конкретном субъекте страны.

Важные нюансы:

  1. Право на льготу возникает не автоматически, а только после соблюдения заявительного порядка предоставления послабления;
  2. Ведение или отсутствие последующей трудовой деятельности не умаляет «льготного» правомочия, то есть претендовать на снижение бремени могут граждане:
  • вышедшие на пенсию по «горячей сетке» (досрочно);
  • продолжающие выполнение прежней трудовой функции после достижения обусловленного возраста выхода на пенсию;
  • находящиеся на полном государственном пенсионном содержании и отказавшиеся от трудовой деятельности;
  1. Преференции для пенсионеров не распространяются на осуществляемую ими предпринимательскую деятельность;
  2. Обращение для предоставления налогового послабления оформляется в адрес инспекции по месту фактического проживания или прописки.

Кому предоставляются

Граждане, получающие пенсию, составляют льготную категорию граждан, поскольку считаются социально незащищенными слоями населения. По общему правилу, к числу таковых относятся следующие лица:

  • находящиеся на заслуженном отдыхе по достижении возрастного порога (по старости);
  • получившие статус инвалида;
  • утратившие кормильца;
  • реализовавшие право на досрочную пенсию (в том числе и ввиду осуществления государственной службы).

Объем налоговых привилегий

В зависимости от оснований выхода на пенсию объем налоговых привилегий может несколько разнится, в частности:

  1. пенсионеры, признанные ветеранами труда:
  • освобождение от бремени по обязательному имущественному сбору;
  • применение льготных ставок при исчислении земельного и транспортного сбора;
  • преференции, предоставляемые согласно локальным нормативным актам субъекта РФ;
  • послабления при уплате НДФЛ:
    • с затрат по оплате санаторно-курортного отдыха/лечения;
    • с пособия нанимателя, при условии, что сумма не превышает годовой лимит в 40 тыс. рублей;
  1. граждане, получившие статус пенсионера по старости:
  • освобождение от сбора с имущества;
  • обязательный сбор с объектов земельного фонда и с транспорта взимается по льготным ставкам;
  • пенсионное содержание освобождено от удержания НДФЛ;
  1. пенсионеры, продолжающие осуществление трудовой функции:
  • освобождение от бремени по имущественному сбору;
  • предоставление льгот при исчислении транспортного, земельного налога;
  • частичное освобождение от НДФЛ;
  • транспортные и земельные налоговые послабления;
  • предоставление льгот по выплатам, взимаемым с доходов от инвестиционной деятельности и других рентабельных капиталовложений в жилищное строительство;
  • послабления по имущественному сбору, исчисляемому с жилплощади, находящейся в государственной собственности;
  • послабления при уплате транспортного сбора на агрегат мощностью до 100 л.с., при условии, что его использование обусловлено физическими особенностями состояния здоровья;
  • полное освобождение от НДФЛ с государственного содержания и путевок;
  • предоставление налогового вычета, кратного 10 тыс. рублей со сбора за землю;
  • освобождение от платежа, взимаемого при принятии наследственной массы (только для лиц с 1,2 группой инвалидности).

Льготы по имущественному сбору

После изменения методики расчета налога (необходимого к уплате по недвижимым объектам) на порядок подразумевающий применение кадастровой стоимости, бремя стало слишком высоким, поэтому пенсионеры от уплаты имущественного сбора освобождены.

Однако важно усвоить некоторые законодательные особенности:

  1. преференция распространяется только на один из объектов, находящихся в собственности пенсионера:
  • льгота не может применяться на несколько недвижимых площадей (если пенсионер владеет двумя и более объектами, то он может получить льготу только по одному из таковых);
  • остальные объекты облагаются налогом на общих основаниях;
  1. недвижимость, на которую управомоченный субъект желает оформить льготу, должна отвечать нескольким условиям:
  • не относится к категории элитной (допускаются объекты стоимостью не выше 300 млн. в рублевом эквиваленте);
  • используется для личных нужд (недопустимо извлечение доходов от аренды, субаренды или других возмездных гражданско-правовых сделок);
  • наличие полной/частичной триады прав на жилплощадь;
  1. «льготными» объектами могут выступать:
  • Комната;
  • Квартира;
  • Жилой дом индивидуальной постройки;
  • Дачный дом жилого назначения и площадью не больше 50 квадратных метров;
  • Гараж;
  • Машиноместо;
  • Помещения, предназначенные для осуществления профессиональной творческой деятельности.

Послабления по транспортному сбору

Обязательный сбор, взимаемый с транспортных средств, относится к региональным налогам, поэтому объем послаблений, предлагаемых пенсионеру по указанному аспекту, зависит от территории его проживания.

По общим основаниям, отраженным в НК РФ, граждане-пенсионеры, вправе претендовать на «массовые» транспортные льготы. Например, освобождение от налога владельцев отдельных видов транспортных средств:

  • Водные агрегаты с мощностью мотора до 5 единиц;
  • Техника сельскохозяйственного назначения;
  • Транспорт с мощностью двигателя до 100 единиц (л.с), выступающие собственностью инвалидов;

Поскольку транспортный налог отчисляется в казну региона, власти некоторых субъектов приняли соответствующие акты, позволяющие пенсионерам реализовать следующие льготы:

  1. Москва и агломерация – транспортный сбор полностью упразднен;
  2. Самарская область – уменьшение ставки на 50% от общепринятых размеров;
  3. Новосибирская область – уменьшение налогового бремени на 80% от действующей ставки, при условии, что транспортное средство оснащено двигателем с мощностью не выше 150 единиц.

Сбор с земельных наделов

Земельный налог, равно как и транспортный, относится к компетенции региональных властей, что влечет различия в предоставлении послаблений от субъекта к субъекту. Однако законы высшей силы, действующие на уровне федерации также обеспечивают пенсионеров специальной льготой.

Буква закона гласит, что граждане, находящиеся на государственном пенсионном содержании вправе уменьшить размер земельного налога на сумму, кратную кадастровой стоимости 6 соток земли.

Если в собственности у пенсионера имеется земельный надел, площадь которого 6 соток или меньше, соответствующий сбор не взимается.

По общим правилам земельный налог полностью упразднен в отношении малочисленных и коренных народов:

  • Дальнего Востока;
  • Сибири;
  • Севера.

Чтобы воспользоваться налоговыми послаблениями местного уровня следует предварительно ознакомиться с их объемом, обратившись в уполномоченный государственный орган, коим может выступать:

  • Структурное подразделение ФНС;
  • Администрация района, города, поселения.

Налоговый вычет

Пенсионеры, наравне с другими гражданами России вправе претендовать на получение налогового вычета с затрат, вызванных:

  • Покупкой недвижимого объекта;
  • Возведением частного объекта.

При использовании правомочия важно учесть некоторые особенности, в частности:

  1. Вычет доступен при приобретении жилья, как работающим пенсионерам, так и находящимся на полном государственном содержании;
  2. В зависимости от того, ведет ли пенсионер трудовую деятельность после достижения возрастного ценза, порядок получения вычета несколько отличается:
  • У работающего пенсионера право на получение вычета возникает в тот год, когда таковое было приобретено. Если сумма уплаченных НДФЛ ниже полагаемой суммы вычета, то разница в недоимке может быть получена в последующие отчетные периоды;
  • Неработающие пенсионеры получают остаточные суммы вычета по трем налоговым периодам (3 года) предшествующим году оформления триады прав на нее;

Если пенсионер, наоборот, продает объект недвижимости, то по правилам НК РФ он должен уплатить НДФЛ с дохода, полученного от указанной сделки. При этом существуют следующие нюансы:

  1. На размер НДФЛ влияет длительность владения имуществом и год проведения сделки по купле-продаже объекта:
  • Если сделка совершена до начала 2016 года, то сбор исчисляется с выкупной стоимости, указанной непосредственно в договоре между продавцом и покупателем;
  • Если сделка совершена позднее указанного периода, то налог будет взиматься либо с цены, указанной в договоре, либо определенной кадастровыми документами, в зависимости от того, какая из них больше.
  1. В случаях, когда применение вычета по обязательным сборам невозможно, пенсионер вправе уменьшить налогооблагаемую базу от продажи объекта на величину расходов, которые он понес в связи с продажей такой недвижимости (в подтверждение позиции необходимо предоставить соответствующие документы);
  2. Если в течение года после продажи прежней недвижимости пенсионер приобретет новый аналогичный объект, доход от продажи (налогооблагаемая база) может быть уменьшен на сумму, кратную 2 млн. рублей;
  3. В случае соблюдения минимального срока владения имуществом, налогооблагаемая база в виде дохода от продажи недвижимого объекта может быть уменьшена на 1 млн. рублей;
  4. Минимальный период владения имуществом установлен в следующих пределах:
  • По сделкам, совершенным до начала 2016 года – 3 года;
  • По сделкам, совершенным после 0 1.01.2016 – 5 лет.

Документы

Чтобы воспользоваться налоговой преференцией, необходимо представить в уполномоченный орган следующий объем бумаг:

  • Паспорт;
  • Удостоверение пенсионера;
  • Заявление;
  • ИНН;
  • Свидетельство, подтверждающее триаду прав на недвижимый объект;
  • Технические и кадастровые документы объекта.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Источник: https://lgotarf.ru/lgoty/article/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov

Налоговые льготы для пенсионеров: перечень по НК РФ, как получить – Новостной портал РФ события в России и мире

Налоговый кодекс рф 2018 последняя редакция льготы пенсионерам

Налоговые льготы для пожилых людей предусматриваются в Налоговом кодексе РФ. После проведения реформы данные преференции связываются с достижением определенного возраста, а не с получением права выхода на заслуженный отдых.

Преференции в сфере НДФЛ

В 2020 году пособия по муниципальному обеспечению не будут облагаться налоговыми платежами. При получении дополнительного дохода гражданину понадобится оплатить сборы (многозначное слово) по общим правилам.

В этом направлении применяется послабление в виде способности получения имущественных вычетов с НДФЛ.

Правомочие, связанное с возвратом налога, распространяет свое деяние не только на год, когда произошло приобретение прав собственности на жилье, но и за 3 года до этого.

По факту после приобретения жилого помещения подданный получает возможность вернуть НДФЛ за 4 года. Для использования льгот по налогообложению надо подготовить 4 декларации. Помимо указанной группы граждан, никто таким правом не обладает.

Льготы на госпошлину

Пожилые люди имеют право не платить государственные сборы при обращении в судебную инстанцию. Это касается вопросов по поводу получения пособий при условии, что величина требований составляет не более 1 000 000 рублей.

Если повод для воззвания в суд не связывается с пенсией, платить пошлину нужно по общим основаниям.

Налоги на имущество пожилых людей

Несмотря на то, что данная разновидность налога является местной, освобождение от него предусматривается на федеральном уровне. В НК РФ поменялись формулировки после того, как вступили в силу положения реформы. Ранее льготная категория была представлена лицами, кто достигнул возраста, с которого назначаются пенсионные выплаты.

С начала 2019 года преференции положены по старости тем, кто мог бы использовать послабления по прежним правилам. Эти лица еще не получили права на пенсионные отчисления, но могут уже не платить налоги.

Используя льготы, подданный может не платить налоги только за 1 объект имущества.

К примеру, один дом или один гараж. Служащие ФНС сообщают, что не платить сборы можно за 5 разных объектов. Возврат налога оказывает влияние на то, что начисления могут не производиться.

Правила использования налога на имущество

Заявление пенсионера на предоставление налоговых льгот направляется в ФНС. Невзирая на то, что фискальная служба часто самостоятельно отслеживает возраст населения, нужно обратиться самостоятельно с документом.

Если послабления не учитываются при начислении налогового платежа, надо составить обращение при использовании специального сервиса или через личный кабинет.   При составлении заявления употребляется стандартный бланк, разработанный ФНС. Состоит он из 4 страниц, сведения на которых отражаются печатными знаками.

Обратите внимание: рекомендуется обратиться в ФНС до начала апреля текущего года. По другому при расчете налогов могут не учитываться преференции.

Послабления для пенсионеров по транспортному налогу

Льготы пенсионерам по налогам инсталлируются на региональном уровне. Для примера, в столице не разработаны преференции отдельно для хозяев авто, вышедших на заслуженный отдых.

Однако предусмотрены послабления для групп людей, отнесенных к числу федеральных льготников:

  • Герои РФ и СССР;
  • лица, имеющие орден Славы;
  • имеющие статус ветерана и инвалида ВОВ;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы.

Налоги для пожилых людей в Санкт-Петербурге подразумевают полное освобождение от оплаты сбора. Есть некие ограничения. В частности, представители женского пола, достигшие 55 лет и мужчины 60 лет, могут не платить налог на 1 авто, движок которого обладает мощностью не более 150 л.с.

Льготы по нескольким иным регионам отражены в таблице:

СубъектПреференция
Краснодарский крайВ полной мере освобождены от уплаты налога лица, отнесенные к числу федеральных льготников
Республика Тыва100% освобождение от оплаты сбора на абсолютно любой объект
Ставропольский крайСкидка 50% на оплату налога за 1 авто, мощность которого не превосходит 100 л.с.
Республика БурятияПолное освобождение от налога на 1 объект
Архангельская областьВероятность не платить сбор за любой 1 объект
Новосибирская областьОсвобождение от оплаты сбора за абсолютно любой 1 автомобиль
Ивановская областьПенсионер по своему усмотрению может не платить налог на 1 объект
Тверская областьОт оплаты (это выдача денег по какому-нибудь обязательству; передача имущества от должника к кредитору по исполнению обязательства; расчёт за купленный товар или полученную услугу посредством обмена) освобождены только лишь федеральные льготники
Мурманская областьПенсионеры, не отнесенные к числу федеральных льготников, платят налог из расчета ставки в размере 1 рубль при условии, что мощность авто мение 100 л. с.Когда мощность больше – ставка повышается до 1,5 рубля
Ульяновская областьНе платят сборы только лишь федеральные льготники

В остальных регионах также применяются свои преференции.

Льготы на земляной налог

Говоря о том, какие налоги не платят пенсионеры, нужно отметить, что на федеральном уровне определены некие преференции. В том числе, это касается послаблений в сфере оплаты земельного сбора.

Предоставляется льгота (определенные преимущества, дополнительные права, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей, или облегчение условий их выполнения):

  • мужикам в возрасте 60 лет;
  • женщинам 55 лет.

Указанный возраст применяется до момента, пока реформа не будет проведена совсем. Тогда возраст использования преференций будет повышен до 60 и 65 лет.

Послабление представлено в форме вычета в размере себестоимости 6 соток земельного надела.

К примеру, если пенсионер обладает правомочием принадлежности на участок 5 соток, то налог (обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного) он не платит. При величине надела 7 соток, оплатить понадобится только сбор за 1 сотку.

Как пенсионерам воспользоваться льготами

Для использования преференции понадобится написать заявление. Гражданину при себе нужно иметь только акт, средством которого удостоверяется личность гражданина. Есть ли ИНН у лица, не учитывается.

Сформировать и навести заявление можно при обращении к личному кабинету на сайте ФНС. Необходимо приложить к заявке  подтверждающую документацию.

К примеру, свидетельство о праве принадлежности на жилое помещение.

Заявление составляется при использовании разработанного бланка. В документе прописывается разновидность применяемой льготы и основание для ее применения. Акт подается лично в ФНС или через личный кабинет.

Внедрение преференций является правом, а не обязанностью лица.

Это говорит о том, что оформить послабления можно и после пришествия нужного возраста. Однако в этом случае не удастся вернуть не приобретенные льготы за прошлые периоды.

Рассмотрение заявления на льготу

Налоговый кодекс показывает на то, что на рассмотрение заявления отводится 30 дней.

Отсчет начинается с момента принятия документа. Подданный может попросить вернуть излишне уплаченные средства или зачесть их в качестве оплаты в следующие периоды.

Сотрудники ФНС проверяют все представленные гражданином акты и делают вывод о способности использования преференции. Если принимается положительное решение, при направлении извещения учитывается льгота.

Если преференция не учтена

Когда гражданин вовремя обратился в ФНС и написал заявление на льготу, ему не должны приходить уведомления. Исключением выступает ситуация с неполным освобождением от оплаты налогов.

Если после направления заявления прошел месяц, но ответ так и не получен, надо обратиться в ФНС. Данный вопрос нужно решать за короткий срок, по другому образуется задолженность по оплате и придется тратить время на оспаривание.

Таким образом, налоговые преференции (преимущество, льгота, предоставляемая отдельным государствам, предприятиям, организациям для поддержки определенных видов деятельности) для пожилых людей имеют разное выражение. Это зависит от территории проживания отдельно взятого лица. Но налоги с пенсии неработающих пенсионеров не удерживаются по всей стране.

Источник: https://novostic.ru/pensii/nalogovye-lgoty-dlia-pensionerov-perechen-po-nk-rf-kak-polychit/

Льготы по налогам для пенсионеров в 2018: таблица налоговых привилегий по категориям пенсионеров и условия их предоставления

Налоговый кодекс рф 2018 последняя редакция льготы пенсионерам

От каких налогов освобождены пенсионеры в 2018 году? Какие льготы у пенсионеров по налогам? Какие условия предоставления льготы по налогам для пенсионеров?

В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение налоговых льгот имеют как работающие граждане, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ.

Какие льготы у пенсионеров по налогам

Освобождение пенсионеров от налогов не наступает автоматически, но все категории граждан, получающих пенсию, могут рассчитывать на налоговые льготы. К ним относятся:

  • право на освобождение от имущественного сбора по одному объекту;
  • освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) с пособий;
  • право получения имущественного налогового вычета во время приобретения жилья;
  • льготы, предоставляемые региональными и местными властями.

Кому положены налоговые льготы

Незащищенные слои населения могут претендовать на соцзащиту от государства в виде льгот. Лица, получающие пенсию, относятся к категории льготников. В нее входят:

  • граждане, вышедшие на пенсию по старости;
  • госслужащие и граждане, имеющие право на получение досрочного пенсионного пособия;
  • инвалиды;
  • граждане, утратившие кормильца.

Нормативно-правовое регулирование

Порядок получения налоговых льгот регулируется Федеральными законами, Налоговый Кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) и рядом Постановлений Правительства РФ.

Региональная администрация также вправе вносить свои корректировки, подвергать налоговую базу уменьшению, вести разъяснительную работу среди населения и оповещать об ответственности, если возникла задолженность.

Согласно Статье 395 НК РФ, малочисленные коренные жители отдельных районов имеют право не оплачивать земельный налог.

В Статье 407 НК РФ указаны категории пенсионеров, претендующих на оформление налоговых льгот по имущественной части:

  • герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • участники гражданской, Великой Отечественной войны и других боевых действий, проходившие службу в воинских штабах, частях, учреждениях, входившие в состав действующей армии, бывшие партизаны, ветераны боевых действий;
  • вольнонаемники Советской армии и Военно-морского флота, органов внутренних дел, госбезопасности, состоявшие в штате воинских частей, учреждений, штабов;
  • граждане, занимавшиеся устранением последствий на Чернобыльской атомной электростанции и прочих техногенных катастроф; лица, которые принимали участие в устранении (или помогавшие ликвидировать последствия) аварий ядерных установок;
  • инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
  • вышедшие на пенсию военнослужащие с выслугой более 20 лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца; родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • лица, заболевшие лучевой болезнью или получившие статус инвалида при испытаниях, учениях, иных работах, связанных с ядерной и космической техникой.

Условия предоставления льготы по налогам для пенсионеров

Чтобы оформить льготы по налогообложению для пенсионеров, следует обратиться в налоговый орган по месту прописки. Процесс получения льгот носит заявительный характер, но нужно помнить о следующих нюансах:

  • Для работающих пенсионеров предусмотрены те же налоговые льготы, что и для не работающих.
  • Пенсионеры, владеющие частным бизнесом или являющиеся ИП, платят те же налоги, что и другие граждане.

Разобраться в вопросе вам поможеттаблица налоговых привилегий в соответствии с категориями пенсионеров, которым они полагаются:

Категория привилегированного лицаНалоговая привилегия
Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)
  • освобождение от имущественного сбора
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов
  • освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат
Ветераны труда
  • освобождение от имущественного сбора
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов
  • освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения
  • освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год
  • освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий
Бывшие военные
  • льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве
  • освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов
Работающие пенсионеры
  • льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ
  • освобождение от имущественного сбора
Инвалиды 1,2, 3 групп
  • освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок
  • налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора
  • освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью
  • льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля
Инвалиды 1, 2 группосвобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

Налог на имущество физических лиц

Согласование стоимости жилья с кадастром повлекло за собой увеличение сумм налоговых сборов.

Порядок предоставления льгот не изменился – пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, но с 2015 года, если человек владеет несколькими объектами одного вида, недвижимость, подлежащую исключению из налогооблагаемой базы, придется выбрать.

Правило адресовано мошенникам, пытающимся переоформлять имущество путем переписывания собственности на пожилого человека, чтобы избежать фискального сбора.

Объекты льготного налогообложения

Некоторые виды недвижимости, находящейся в собственности у пенсионеров, не подлежат налогообложению. Льготы не распространяются на элитную недвижимость, стоящую свыше 300 миллионов рублей.

К объектам льготного налогообложения относятся:

  • квартира или индивидуальный жилой дом;
  • комната;
  • дачная постройка жилого типа до 50 кв. м;
  • гараж;
  • помещения для занятий творчеством.

Читайте подробнее:

Транспортный налог

Этот сбор относится к категории региональных. НК РФ не содержит конкретных норм, регламентирующих освобождение пенсионеров от транспортного налога, но некоторые особенности послаблений выделить можно.

Транспортным налогом не облагаются:

  • водный транспорт, оснащенный мотором не более 5 л. с.;
  • сельскохозяйственная техника – комбайн или трактор;
  • автомобиль и мототехника с двигателем мощностью не более 100 л. с. и транспортные средства, находящиеся в собственности у инвалидов.

Транспортное налогообложение пенсионеров имеет региональные особенности, например:

  • В Новосибирской области пенсионеры уплачивают 20% ставки налога на транспорт, оснащенный двигателем не более 150 л. с.;
  • В Самарской области налоговая ставка для лиц, получающих пенсию, составляет 50% от общей;
  • В Москве все льготы по уплате транспортного сбора упразднены.

Источник: https://zagorodnaya-life.ru/lgoty-po-nalogam-dlya-pensionerov-v-2018-tablica-nalogovyx-privilegij-po-kategoriyam-pensionerov-i-usloviya-ix-predostavleniya/

Ответы адвоката
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: